Какое ип выбрать для wildberries
Перейти к содержимому

Какое ип выбрать для wildberries

  • автор:

Какую систему налогообложения выбрать для работы с Wildberries, OZON и другими маркетплейсами?

Какую систему налогообложения выбрать для работы с Wildberries, OZON и другими маркетплейсами?

Мой сервис сквозной аналитики WB CONNECT: https://wb-connect.ru

Налоговый калькулятор — https://lkip.nalog.ru/calculator

После того как вы определились что открыть ООО или ИП, необходимо выбрать систему налогообложения. Всем привет! С вами Куценков Александр и в этом выпуске мы разберем одну из самых важных тем для начинающего предпринимателя, который решил начать бизнес с маркетплейсами. На этом этапе начинающие предприниматели часто допускают ошибку в выборе системы налогообложения, которая влечет за собой серьезные последствия, вплоть до закрытия бизнеса. Поэтому к этой теме необходимо отнестись особенно серьезно. Даже если вы собираетесь нанимать бухгалтера или отдавать бухгалтерскую работу на аутсорс, предпринимателю необходимо знать основные виды систем налогообложений, понимать преимущества и различия каждой из них, для применения в своем бизнесе.

Предприниматели сами выбирают систему налогообложения, на которой наиболее выгодно вести свой бизнес. Мы рассмотрим только две системы ОСН и УСН, остальные не подходят для работы с маркетплейсами по различным причинам.

Общая система налогообложения ОСН (ОСНО). На ОСН необходимо платить три налога:

1) НДС -20%, 10%, 0%

2) Налог на прибыль 20%

Какая система налога подходит для торговли на Вайлдберриз?

Подскажите, какие налоги при торговле на Вайлдберриз? Как лучше зарегистрировать ИП для WB? На упрощенке или можно патент?

Заполните декларацию УСН онлайн
Юрий Громов

Для торговли на Wildberries лучше всего подойдёт упрощенная система налогообложения. Патент и АУСН использовать нельзя. Патент запрещен для продаж через интернет, а в АУСН есть ограничения для компаний, которые работают по агентским договорам (WB является агентом).

Сравнение налоговых режимов для торговли на Вайлдберриз

  • УСН — упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога — процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”.
  • ОСНО — общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Вам придется платить много налогов (НДС, на имущество), нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.

Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.

Упрощенка для торговли на Wildberries

Условия для упрощёнки:

  • В компании не более 130 сотрудников,
  • Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
  • ОС — не более 150 млн ₽,
  • Доля участия других компаний в капитале ООО — не выше 25%,
  • У компании нет филиалов,
  • Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).

При торговле на Вайлдберриз налоги выгоднее платить по упрощенной системе налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%. Считается, что выгоднее выбирать 6%, если ваши официальные расходы не превышают 60% от оборота.

ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.

Может заинтересовать: Какой ОКВЭД подходит для торговли на Wildberries?

Открыть ИП или ООО

Зарегистрировать ИП или ООО для торговли на Вайлдберриз можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.

Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.

Для торговли на Wildberries лучше всего подойдёт код 47.91 “Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет”.

Как перейти на УСН

Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто — закрыть и открыть онлайн.

Уведомление об УСН для ИП

Уведомление об УСН для ООО

Взносы для торговли на WB

Применение УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от размера налога за торговлю на Вайлдберриз, бизнесмены платят взносы:

  • ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
  • Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
  • Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).

Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.

ОКВЭД для торговли на Wildberries в 2023

Для того чтобы организовать свой бизнес по продаже товаров на площадках маркетплейсов в интернете, и заниматься законной торговлей, необходимо правильно подобрать и зарегистрировать ОКВЭД для Вайлдберриз, это поможет в последующем защититься от проблем и избежать штрафов.

Что такое ОКВЭД для Wildberries

Аббревиатура ОКВЭД имеет дословную расшифровку — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Код состоит из цифр, сочетание которых обозначает определенную сферу деятельности. Таким образом различные государственные организации: налоговая служба, Росстат, а также партнеры по бизнесу, смогут четко понять, чем занимается конкретное ООО или ИП, а также расчитать для них налоги и льготные программы . Любая компания и предприниматели предоставляют нужный код или несколько в процессе регистрации. Документы в ИФНС можно подать на сайте, через почту или МФЦ.

Реестр ОКВЭД содержит 21 раздел, которые включают в себя разграничения по классам и подклассам. В процессе регистрации продавец может указать один основной и несколько дополнительных кодов. Законная деятельность может впоследствии осуществляться только по зарегистрированным ОКВЭД для торговли на маркетплейсе. Допускается выбрать любое количество ОКВЭДов, но слишком большой перечень часто создает путаницу и налоговые органы обычно с недоверием относятся к таким предпринимателя, которые собираются заниматься всем и сразу.

Юридическим лицам требуется указывать в учредительных документах выбранные коды, подходящие для предстоящей деятельности на территории России. Поэтому следует внимательнее относиться к их рассмотрению. Стоит воздержаться от внесения в документы подгрупп, так как это значительно сужает возможности. Если есть желание изменить или расширить ОКВЭД для маркетплейсов 2023 года, понадобиться составить заявление и подать его на регистрацию, как и при первичном оформлении. Иначе изменение вида деятельности будет считаться незаконным.

Какие коды ОКВЭД выбрать для WB в качестве основных

Интернет торговля допускает продажу товаров через маркетплейсы. Поэтому в качестве ведущего типа деятельности для ИП и ООО следует выбирать основной шифр 47.91, он является универсальным для Wildberries и Ozon. Обозначение предполагает: “Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет”. Каждый вид деятельности обозначен соответствующим кодом, включает в свой состав определенный перечень подразделов:

  • Код 47.91.1 Торговля розничная по почте;
  • Код 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сетиинтернет;
  • Код 47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы;
  • Код 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

В графе: основной вид деятельности, можно проставить только 47.91, оквэд для озон или вайлдберриз, либо добавить подраздел, если бизнесмен не планирует каких-либо дополнительных вариантов. Минус подобного выбора в том, что если на торговой площадке добавится новая функция, предприниматель или ООО не смогут ею воспользоваться, придется подавать дополнительное заявление и зарегистрироваться. Поэтому в основных, лучше поставить универсальный номер, а для конкретизации своей деятельности указать дополнительные коды оквэд из любых разделов.

Дополнительные коды для маркетплейсов

Использование дополнительных кодов позволит значительно расширить возможности для продуктивной торговли, к тому же налоговые органы не смогут обнаружить правонарушения при проверке. Владельцам собственных интернет-магазинов подойдут следующие направления:

  • Код 62.09 “Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий”. Потребуется для продажи товаров через онлайн-кассу или иную систему платежей;
  • Код 52.10 “Деятельность по складированию и хранению”. Понадобиться для получения заказов, хранения и складирования;
  • Код 53.20 “Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность”. Необходима для предоставления услуги по доставке;
  • Код 82.92 “Деятельность по упаковыванию товаров”. Пригодится, если нужно будет оказывать услуги по упаковке за деньги;
  • Код 47.19 Возможность продавать услуги и товары в неспециализированных магазинах. Объединение нескольких разнообразных групп, например: продуктов, одежды, мебели.

Иногда ОКВЭД для продажи на маркетплейсах необходимо подбирать в соответствии с направлением деятельности, например при реализации одеждынужно использовать код 47.71. Если перейти в иную сферу деятельности, которая не прописана в документах, можно получить штраф при проверке, в размере 5000 рублей. Лучше использовать при регистрации сразу несколько направлений, впоследствии ими заниматься не обязательно.

Изначально стоит ознакомиться с правилами регистрации каждого конкретного маркетплейса, с которым бизнесмен планирует сотрудничать. У всех площадок есть свои определенные требования, несоблюдение которых может иметь нежелательные последствия. Перед регистрацией в налоговом органе стоит тщательно продумать все возможные направления и сферы функционирования. Иначе потом придется потратить много времени на изменение первоначальных данных. Это может привести не только к штрафу, но и простою в торговле.

Коды ОКВЭД для Вайлдберриз

В процессе регистрации ООО или ИП, за исключением самозанятых, используют универсальный код 47.91. Он дает возможность заниматьсяторговлей через информационно-коммуникационную интернетсеть или почту. Создавая профиль на площадке wildberries, достаточно использовать стандартные ниши, если нет желания торговать еще где-нибудь. К дополнительным номерам относятся ОКВЭД:

  • 52.10 Деятельность по складированию и хранению;
  • 53.20 “Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность”, если будет предоставляться платная услуга по доставке заказа курьером или через почту;
  • 62.09 “Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий”. Позволяет использовать систему получения онлайн-оплаты;
  • 82.92 Деятельность по упаковыванию товаров.

Изначально, любой маркетплейс занимается доставкой заказов и приемом платежей. Стоит подключить дополнительный ОКВЭД для ип для маркетплейсов, на случай если возникнет желание организовать свой магазин в интернете. При параллельной розничной торговле можно использовать коды дающие разрешение на продажу определенной группы товаров.

Причины смены кода деятельности селлера

Для Вайлдберриз ОКВЭД нужно менять в следующих случаях:

  1. По инициативе ИП или ООО. Требуется в том случае если продавец выпустил в продажу определенную группу товар, а она не пользуется спросом у покупателей. Бизнесмен решает сменить продукцию на другую. Либо к уже имеющемуся ассортименту было решено добавить новый, совершенно другой товар.
  2. При регистрации была допущена ошибка. Владелец компании начинает свою деятельность, но по каким-то причинам забывает отметить определенную платную услугу. Необходимо на время отказаться от ее использования и пройти дополнительную регистрацию. Иначе на владельца компании будет наложен штраф.

Заявление в соответствующий орган подается в течение 7 дней с момента смены обстоятельств, иначе будет предъявлен штраф от 5 до 7 тысяч рублей.

Как происходит смена торгового кода для Wildberries

Чтобы изменить код, нужно подать специальное заявление Р24001 для ИП и Р13014 для ООО, в налоговый орган, документ должен состоять из двух листов. Один используется для добавления нужных шифров, второй для удаления ненужных. В течение нескольких дней заявителю на электронную почту придет письмо с подтверждением изменения сферы деятельности.

Какая ответственность может последовать за неправильный выбор ОКВЭДа

При неправильном подборе кода, закон не предполагает каких-либо санкций. Ответственность наступает если бизнесмен начинает осуществлять деятельность не указанную при регистрации. В этом случае вступает в силу статья КоАП РФ 14.25, предполагающая наложение штрафа в размере 5000 рублей. Если ИП подвергается упрощенному режиму налогообложения, в качестве наказания его могут перевести на общий. Это повлечет за собой дополнительные расходы. Также банки могут наложить ограничение на проведение определенных видов операций или вообще заблокировать счета компании.

Какой ОКВЭД подойдет для ПВЗ Вайлдберриз

Для того чтобы официально осуществлять деятельность ПВЗ, точку нужнозарегистрировать с предоставлением подходящих кодовых номеров. Организация такого бизнеса на маркетплейсе строится на:

  • 47.91 Торговлярозничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет;
  • 47.99 Торговлярозничная прочая вне магазинов, палаток, рынков;
  • 52.10 Деятельность по складированию и хранению;
  • 82.92 Деятельность по упаковыванию товаров;
  • 82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

Вышеперечисленные номера, коды оквэд подходят и применяются для торговли на любых известных маркетплейсах, в том числе Вайлдберриз и Озон. Некоторые шифры являются универсальными для продажи товаров как через интернет, так и оффлайн торговли. Перечень можно составить самостоятельно, либо обратиться за помощью к специалистам.

Как платить налоги с продаж на Вайлдберриз?

Как платить налоги с продаж на Вайлдберриз?

С помощью маркетплейсов продавцы имеют возможность многократно увеличить объем продаж. Wildberries работает по этому же принципу. Как платить налоги при такой организации торговли?

Что представляет собой маркетплейс?

Маркетплейс дословно переводится с английского языка как торговое место. Маркетплейс представляет собой электронную торговую площадку, на которой можно купить самые разные товары. Продавец, выставляющий товары на маркетплейсе, как правило, не имеет своего склада для хранения товаров, собственного сайта. Продавцу не нужно продумывать логистику, покупать кассовый аппарат. В этом случае поставщик освобожден от обязанности выдавать чек покупателю (письмо Минфина РФ №03-01-15/44636).

Конечно, за удобства приходится платить. За посреднические услуги на маркетплейсе взимается комиссия. Так, комиссия Wildberries варьируется от 5% до 15% и зависит от вида размещаемого товара: электроника, одежда и обувь, косметика, строительные товары.

Какой ОКВЭД нужен для торговли на Wildberries

Прежде чем начать продавать товары, селлеры, которые планируют выйти на Wildberries, должны сообщить о том, что одним из видов их деятельности станет онлайн-торговля. Для этого им нужно подать заявление в ИФНС и выбрать код 47.91 по ОКВЭД. Он расшифровывается как: «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет».

Новые тарифы
для работы на маркетплейсах

Вывод прибыли без комиссии, бесплатная бухгалтерия до конца года

Какой режим налогообложения выбрать?

С учетом условий договора и следует решать, какой режим налогообложения выбрать.

У поставщика есть следующие варианты:

налог на профессиональный доход (самозанятость);

упрощенная система налогообложения (УСН);

автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН);

общая система налогообложения (ОСНО).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Самозанятость подходит тем поставщикам, которые реализуют товары собственного производства. Товары, изготовленные наемными работниками или закупленные для перепродажи, в рамках режима самозанятости продавать нельзя.

При этом следует соблюдать условия применения режима НПД:

отсутствие наемных работников;

доход не более 2,4 млн руб. в год.

Ставка налогообложения составит 4% от дохода, поскольку покупатели — физические лица. Оплата производится через приложение «Мой налог». Отчетность и касса при этом не нужны.

Упрощенная система налогообложения — спецрежим, который также позволяет налогоплательщику торговать через маркетплейсы. В этом случае необходимо подходить под следующие параметры:

доход за год — до 219,2 млн руб.;

среднее число сотрудников — до 130 чел.;

остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн руб.;

доля участия других компаний — не более 25%;

Упрощенка предполагает два варианта налогообложения на выбор:

УСН «доходы» — весь доход облагается по ставке 1-6% (в зависимости от региона);

УСН «доходы минус расходы» — налог платится с разницы между доходами и расходами по ставке 5-15% (также в зависимости от региона).

Не следует просто ориентироваться на то, что 6% меньше, чем 15%. Нужно смотреть на долю расходов, которые предприниматель может подтвердить документально. Если доля таких расходов более 60% от суммы дохода, то в общем случае стоит выбрать УСН «доходы минус расходы». Еще нужно учитывать региональные льготы — фактические ставки в разных регионах могут существенно отличаться от стандартных 6% и 15%.

Также влияет сумма страховых взносов:

при УСН «доходы» страховые взносы вычитаются из налога к уплате: для ИП без работников в полном объеме, для всех остальных — в пределах 50% начисленного налога;

при УСН «доходы минус расходы» страховые взносы являются одним из расходов (т. е. они сначала вычитаются из доходов, а остаток суммы уже умножается на ставку).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если годовой доход превысит 164,4 млн руб. или средняя численность работников будет больше 100 чел., ставки повысятся до 8% и 20% соответственно. В этом случае льготные региональные ставки уже не действуют.

Также УСН 15% не подразумевает, что компания может уйти в убыток. В любом случае придется заплатить минимум 1% от доходов за год.

АУСН: как не упустить выгоду или, наоборот, не увеличить сумму налога

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — это новый специальный налоговый режим, который начал действовать с 1 июля 2022 года для новых предприятий и ИП, а с 2023 года — для остальных. Пока АУСН можно применять в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан. АУСН разработан на базе обычной упрощенки, но есть ряд существенных отличий:

  1. Более жесткие ограничения: годовая выручка не более 60 млн руб., численность сотрудников — не более 5 человек. речь идет только о микробизнесе.
  2. Не нужно платить страховые взносы с зарплаты работников, а, а также взносы ИП за себя. Исключение — страхование от несчастных случаев на производстве.
  3. Установлены повышенные налоговые ставки: 8% для АУСН «доходы» и 20% для АУСН «доходы минус расходы». Минимальный налог при убытке для объекта «доходы минус расходы» нужно платить по ставке 3%.
  4. Не нужно сдавать налоговую декларацию. ИФНС считает налог самостоятельно, на основе информации полученной от банков и данных из личного кабинета налогоплательщика.

На АУСН также есть «доходы» и «доходы минус расходы».

При выборе между АУСН и обычной упрощенкой нужно рассчитать, что получится выгоднее: отмена страховых взносов при АУСН, либо более низкие налоговые ставки для УСН.

ВАЖНО! Если продавец не выберет спецрежим, он автоматически будет считаться применяющим ОСНО.

Данный режим налогообложения не предполагает никаких ограничений и лимитов, но не для всех будет выгодным, поскольку придется уплачивать большое количество различных налогов по высоким ставкам: налог на прибыль (или НДФЛ для ИП), НДС, налог на имущество.

ОСНО считается системой налогообложения с самой высокой налоговой нагрузкой. Поэтому есть смысл попытаться подогнать свой бизнес под параметры, подходящие для упрощенки, особенно если бизнес не масштабный. Но здесь важно не забывать о налоговых рисках. Налоговики обращают особое внимание на компании и ИП, показатели которых близки к границам лимитов, установленных для спецрежимов.

Когда нужен менеджер по работе с маркетплейсами

Для предпринимателей существует соблазн применять при торговле через маркетплейсы патентную систему налогообложения (ПСН). При этом уплачивается небольшой фиксированный налог, и никаких сложностей у поставщика не возникает. Но следует знать, что использование ПСН при торговле через маркетплейсы запрещено.

Согласно пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ ИП на патенте может продавать товар через торговую сеть только при непосредственном физическом контакте с покупателем (в магазине, на рынке ).

Какие платит налоги поставщик на УСН (АУСН) при работе с Wildberries?

Поставщик может применять «доходную» и «доходно-расходную» УСН или АУСН. В части признания доходов, поставщики должны учитывать нюансы работы с посредниками. Дело в том, что из полученной суммы выручки от покупателя, агент самостоятельно удерживает причитающееся ему вознаграждение. Поэтому продавец по факту получает выручку уже за минусом вознаграждения.

Довольно частой ошибкой плательщика УСН (АУСН) является занижение полученной выручки на сумму агентского вознаграждения.

Например, покупатель оплатил за товар 10 тысяч рублей, на счет поставщика Wildberries перечисляет 9 тысяч рублей, удерживая вознаграждение 10%.

Поставщик, независимо от выбранного объекта УСН, должен включать в налоговую базу всю перечисленную покупателем сумму — 10 тысяч рублей (п. 1 ст.346.15 НК РФ, письма Минфина РФ №03-11-11/112598, №03-11-11/57877).

Если поставщик применяет объект УСН «Доходы за минусом расходов», то сумму агентского вознаграждения он учтет в налоговых расходах (пп.24 п. 1 ст.346.16 НК РФ).

Для АУСН подобных разъяснений пока не было. Но т.к. порядок признания доходов и расходов у АУСН и УСН в целом аналогичен, то эти письма Минфина можно применять и к новому спецрежиму.

Какие платит налоги поставщик на ОСНО при работе с Wildberries?

Если поставщик применяет ОСНО, то по операциям на торговой площадке, возникает обязанность уплаты налога на прибыль (либо НДФЛ для ИП) и НДС.

Агент должен составлять отчет по проделанной работе и приложить к нему документы, которые подтверждают расходы (п. 2 ст.1008 ГК РФ).

Рассчитать юнит-экономику при выходе на Wildberries

Начисленное агентское вознаграждение поставщик включает в прочие расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль или НДФЛ (пп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ, письмо Минфина РФ № 03-03-06/1/71792).

В части выручки от реализации товара датой признания доходов для налога на прибыль у поставщика является дата фактической передачи товара покупателю (п. 3 ст. 271 НК РФ).

ИП должны признавать доход для расчета НДФЛ в дату поступления денег от покупателя на счет маркетплейса (п. 1 ст. 223 НК РФ).

Для того чтобы разобраться: в какой момент продавец обязан начислить НДС, необходимо обратиться к общим нормам.

Так, поставщик должен начислить НДС на одну из ранних дат:

на дату отгрузки товаров;

на дату получения предоплаты за товар.

При продаже товаров физическим лицам счет-фактуру на каждую отгрузку или аванс составлять не нужно, достаточно выдать чек (п. 7 ст. 168 НК РФ).

Продавец может составить и зарегистрировать в книге продаж один сводный счет-фактуру за месяц или квартал на все розничные продажи на основании отчета маркетплейса (письмо Минфина РФ № 03-07-11/77929).

Wildberries является плательщиком НДС, а поэтому на сумму своего вознаграждения предъявляют поставщику счет-фактуру или УПД с НДС. В свою очередь, поставщик на ОСНО имеет право предъявить НДС к вычету.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *