С какой суммы платить налог wildberries
Перейти к содержимому

С какой суммы платить налог wildberries

  • автор:

Как платить налоги с доходов на маркетплейсах: советы экспертов

Дмитрий Ермолаев

У каждой площадки есть свои правила и ограничения для селлеров. Например, на Wildberries, Ozon и Яндекс Маркете могут размещаться самозанятые, ИП и ООО. А вот Lamoda или МегаМаркете доступны только ИП и юрлицам. От статуса селлера и режима налогообложения зависит размер будущего налога. Чаще всего селлеры выбирают ИП на УСН, но есть и другие варианты. Мы попросили экспертов из интернет-бухгалтерии Контур.Эльба рассказать, как платить налоги на маркетплейсе и какие здесь есть нюансы.

Налогообложение на маркетплейсе при НПД

У плательщиков НПД (налога на профессиональный доход) есть неофициальное, но более привычное название — самозанятые. Самозанятым может быть как физлицо, так и ИП. Продавать можно только товары собственного производства. Если вы своими руками делаете украшения из бисера – самозанятость подойдёт. А вот если собираете подарочные боксы со сладостями из магазина – уже нет. Перепродавать чужие или маркированные товары самозанятым нельзя. Продажа изделий, которые сделал подрядчик, тоже под запретом. Если ваш доход за год превысит 2,4 миллиона ₽, применять НПД вы уже не сможете. Налог придётся считать по ставке 13%. Или становиться ИП на другом режиме. Размер составит всего 4% при продаже физическим лицам и 6% – если товар покупает юрлицо, ИП или выкупает сам маркетплейс. Для начинающих самозанятых действует налоговый вычет – 10 000 ₽, который частично покрывает налоги. Работает он так: с каждой продажи физлицу 1% налога идёт в пользу вычета, отчего вы платите всего 3%. А при торговле с юрлицами – 4% вместо 6%. Схема действует до тех пор, пока сумма льготных процентов не превысит 10 000 ₽. НПД платят с дохода от продажи товара. Комиссия маркетплейса, оплата услуг за хранение заказа и доставки товара – это расход предпринимателя, а на НПД расходы не учитывают. Поэтому в Мой налог надо внести всю сумму, которую заплатил покупатель, а не ту, что маркетплейс перевёл вам на счёт за вычетом комиссий. Эту сумму выручки с продаж можно найти в личном кабинете в отчёте маркетплейса.

Патент

Многие ИП выбирают патент за простоту и выгоду — налоговая не смотрит на сумму дохода, а считает налог от потенциально возможного дохода в вашем регионе. Отсюда и название спецрежима. Предприниматель заранее знает, сколько надо будет заплатить в бюджет. Но, к сожалению, селлерам патентная система налогообложения не подходит. Патент выдают на конкретный вид деятельности, и вроде даже есть подходящий — розничная торговля. Но интернет-торговля на маркетплейсах не считается розничной в рамках патента, о чём говорит подпункт 1 пункта 3 статьи 346.43 НК. Это подтверждает и письмо Минфина от 02.06.2021 № 03-11-11/43056. Так что селлеры не могут выбрать патентную систему налогообложения для расчёта налогов при работе на маркетплейсе.

Как платить налоги с продаж на маркетплейсе на ОСНО

Основная система налогообложения (ОСНО) доступна ИП и ООО, но для торговли на маркетплейсах её выбирают редко. Да и вообще малый бизнес не очень любит ОСНО, ведь это самая дорогая система с кучей налогов и отчётов. ООО на ОСНО платят налог на прибыль, налог на имущество и НДС. А если на ОСНО работает ИП, то вместо налога на прибыль, он платит НДФЛ. Из плюсов основной системы налогообложения — отсутствие лимитов и ограничений, но и на упрощенных системах есть много свободы, например, на УСН.

Как платить налоги с продаж на Ozon, WB и других маркетплейсах на УСН

На упрощённой системе могут работать и ИП, и ООО. Здесь достаточно широкие лимиты по доходам за год, можно трудоустраивать сотрудников и спокойно продавать на маркетплейсах. Собственно, большинство селлеров регистрируют именно ИП на УСН. За год ИП на УСН 4 раза платят налог и один раз сдают декларацию. Предприниматели на упрощённой системе считают налог с дохода на маркетплейсе по-разному, в зависимости от выбранного объекта УСН. Вдобавок все ИП должны платить страховые взносы за себя, но если делать это с умом, то взносы могут значительно облегчить налоговое бремя. Ниже расскажем об этом подробнее.

УСН «Доходы»

Если расходы на услуги маркетплейса невелики, или подтвердить их документально невозможно, подойдёт УСН «Доходы». В расчёте налога будут участвовать только доходы предпринимателя – их просто умножают на налоговую ставку. Чаще всего – 6%, но региональные власти могут уменьшить ставки для УСН до 1%. Поэтому советуем заранее проверять ставку налога в вашем регионе. Доходы на УСН записывают в КУДиР — книгу учёта доходов и расходов, которую можно вести электронно, например, в Эльбе. А вот расходы на сумму налога не влияют, поэтому и в КУДиР их не заносят. Раз в год книгу распечатывают и сшивают. Сдавать КУДиР в налоговую, как отчёт, не нужно, но инспектор может запросить её на проверку. Главная ошибка селлеров на УСН: считать налог с суммы, которую продавец получил на счёт от маркетплейса. Это неправильно. Площадка обычно удерживает свой процент, а на счёт переводит остаток. Однако на УСН нужно рассчитать налоги с общей суммы выручки от продаж. Учитывать только фактические поступления от маркетплейса – значит, занижать свой налог. Если налоговая это обнаружит, то доначислит и сам налог, и штраф.

Главное преимущество УСН «Доходы»

Оно (главное преимущество) состоит в том, что налог можно уменьшать на страховые взносы ИП и взносы за сотрудников, если они есть. Как мы упоминали выше, все ИП платят за себя страховые взносы: фиксированные + 1% с дохода свыше 300 000₽. В 2023 году фиксированная часть составляет 45 842 ₽, эту сумму надо заплатить до 31 декабря 2023 года. А срок уплаты 1% свыше 300 000₽ — 1 июля следующего года. Однако мы не советуем платить взносы в конце года и вот почему: налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в том же периоде, за который рассчитывают налог. Например, платёж за первый квартал уменьшают взносы, которые заплатили с 1 января по 31 марта. Поэтому фиксированные страховые взносы выгоднее платить по частям, каждый квартал. Взносы за сотрудников платят по итогам каждого месяца, поэтому они участвуют в уменьшении налога естественным образом. Правда, в этом случае налог можно уменьшить лишь до 50% — это правило для всех ИП-работодателей. Таким образом ИП без сотрудников могут уменьшить налог до 100% за счёт взносов за себя, а ИП с сотрудниками — до 50% за счёт взносов за себя и сотрудников. Пользуйтесь этим перед тем, как рассчитать налоги с продаж на Вайлдберриз или с других маркетплейсов.

УСН «Доходы минус расходы»

  1. Расход обоснован. Уменьшить налог может только расход, который относится к предпринимательской деятельности и направлен на получение дохода продавца. Оплата хранения товаров на складе маркетплейса – обоснованный расход. Кофе в любимой кофейне по утрам – к сожалению, нет.
  2. Расход соответствует списку из НК РФ. Учесть можно только расходы из списка в ст. 346.16 НК РФ. Расходы на себестоимость, упаковку и доставку заказа в этот список входят.
  3. Расход уже оплатили и подтвердили документами. Нужно подтвердить факт получения товара или оказания услуги – накладной или актом. И факт оплаты, например, платёжкой. Или и то, и другое — кассовым чеком. Учесть расход до обработки заказа нельзя.
  4. Товары для перепродажи уже проданы. Если вы закупили футболки на 10 000 ₽ 10 марта, а перепродали их 15 апреля, то учесть в расходах 10 000 ₽ нужно именно 15 апреля.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут включить страховые взносы в сумму расходов, тем самым уменьшив налоговую базу, а не сам налог.

Часто именно УСН «Доходы минус расходы» оказываются самыми выгодными для селлеров. Обязательно проведите предварительные расчёты перед началом работы. Учитывайте стоимость реализованного товара, и эквайринг. Не забывайте, что часть своих расходов маркетплейс перекладывает на селлера. Определиться с примерным доходом на любом маркетплейсе поможет грамотная аналитика.

Разобраться в налогах и особенностях спецрежимов, подобрать оптимальный режим и правильно вести учёт поможет Контур.Эльба: онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и патенте. Сервис умеет считать налоги с учётом комиссии маркетплейса и уменьшает его на взносы. Вам не придётся думать, как заполнять декларации и платёжки на уплату налогов — система подготовит всё автоматически.

Новым ИП (младше трёх месяцев) Эльба дарит целый год работы на тарифе Премиум, а всем остальным новым пользователям – 30 дней на том же тарифе. Переходите по ссылке и регистрируйтесь.

Как платить налоги с продаж маркетплейса Wildberries

При открытии любого бизнеса предпринимателям нужно соблюдать законы и правила отчетности, которые предусмотрены для их формата работы и системы налогообложения. Одна из самых запутанных и сложных тем для продавцов Wildberries (WB) — уплата налогов за реализованные продажи. Хоть площадка предлагает поставщикам максимально прозрачные условия работы и автоматизировала некоторые процессы для удобства — многие селлеры не понимают, с какой суммы они должны платить налог, чтобы не получить штрафы и пени. В материале мы расскажем, как правильно платить налоги на WB каждому селлеру и что поможет упростить этот момент для них.

По какой системе налогообложения можно работать на WB

Маркетплейс позволяет продавцам выбрать комфортную систему налогообложения:

Если выбрали этот тип налогообложения, то у вас нет никаких лимитов: ни по количеству сотрудников, ни по общей годовой выручке. При этом придется платить больше налогов, чем остальным продавцам. Например, налог на прибыль 20% или имущество до 2,2% (этого нет в других системах), НДС по ставке 0%, 10%, 20%, налог на физических лиц (зависит от ситуации).

Существуют два варианта:

  • Из общего дохода вычитается налог 1-6% (зависит от региона).

Если у вас нет наемных сотрудников, то ежегодные страховые взносы вычитаются из суммы налога — существенный плюс системы.

  • Из суммы, которая вычисляется по алгоритму «доходы минус расходы» — платите налог от 5-15% (зависит от региона).

В данном случае ежегодные страховые взносы — часть расходов, т.е. сначала их необходимо вычесть из дохода, а потом — остаток суммы умножить на ставку.

Если вы выбрали систему «доходы минус расходы», то даже если ушли в минус, все-равно придется заплатить 1% от доходов за 1 год.

Важно! Когда ваш годовой оборот будет больше 164 млн.руб. и сотрудников будет больше 100 человек, то налоговая ставка автоматически повысится от 8-20% для всех регионов без исключения.

  1. Автоматизированная упрощенная (АУСН).

Режим похож на УСН, но есть отличия и преимущества. Подойдет для небольших бизнесов, так как выручка за год не должна превышать 60 млн.руб., у вас не может быть более 5 сотрудников в штате.

Плюсы: придется платить страховые взносы за себя и сотрудников, а еще сдавать налоговые декларации, так как с вас будет списан налог автоматически, который основан на данных банка и ЛК налогоплательщика.

Если выбрали систему «доходы минус расходы» — налог 20% с оставшейся суммы, и даже если ушли в убыток, то обязаны заплатить 3%.

Если работаете по системе «налог с общей выручки», — то платите 8%.

Подойдет, если продаете товары собственного производства и у вас нет наемных сотрудников. При этом доход не должен превышать 2,4 млн в год. Плюс этой системы — не нужны касса и отчетность. Уплачивать налог можно с помощью приложения «Мой налог».

Как платить налог с Wildberries

Если вы работаете по системе ОСНО, нужно платить налог на прибыль или НДФЛ (для ИП) и НДС:

  1. Составьте отчет по работе и приложите все нужные документы по расходам;
  2. Агентское вознаграждение включите в прочие расходы, которые учитываются при расчете налога на прибыль или НДФЛ;
  3. Обратите внимание на дату признания доходов: для ИП (НДФЛ) — это дата поступления средств на счет WB, для других — фактическая дата передачи товара покупателю.
  4. Не забудьте про НДС. Так как WB — плательщик НДС, то продавец, работающий по ОСНО имеет право предъявить НДС к вычету. А еще, налогоплательщик должен начислить НДС на дату отгрузки продукции и получения предоплаты за него.
  5. Составьте сводную счет-фактуру за месяц/квартал по продажам на WB.
  6. За каждую продажу делать счет-фактуру не стоит, достаточно чека.

Если вы работаете по УСН по системам «налог с дохода» и налог с «доходы минус расходы» и АУСН:

  1. Не забывайте, что WB автоматически вычитает комиссию и вы получаете выручку на счет уже с удержанием этой суммы.
  2. Включайте в налоговый отчет сумму, на которую продали товар, а не переведенную вам маркетплейсом.
  3. Если система «доходы минус расходы», то укажите в расходах комиссию, которую забирает маркетплейс.

Самозанятым налог нужно платить с заработанной суммы, поступившей на счет. При этом никакие отчеты и один раз и у вас точно получится оплачивать налоги без ошибок и видеть существенную прибыль от работы на WB. Чтобы не запутаться в бухгалтерии, уплате налогов и сократить время на ведении документации — попробуйте специальный тариф в «Модуль Банке». Он не только упростит отчетность, но и поможет повысить ваш доход!

Как платить налоги с Вайлдберриз и Озон

Работа с маркетплейсами — относительно новое направление бизнеса. У бухгалтеров и предпринимателей возникает много вопросов по взаимодействию с торговыми площадками и ведению учета и отчетности. Как платить налоги с маркетплейсов? Какую систему налогообложения выгоднее выбрать? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

  • Какую систему налогообложения выбрать селлерам
  • С какой суммы платить налог на Вайлдберриз и Озон при ОСНО
  • Как считать налог с Озон и Вайлдберриз по УСН
  • Можно ли работать с маркетплейсами ИП на ПСН или НПД?
  • Из чего складывается доход при торговле на ОЗОН и Вайлдберриз
  • Итоги

Какую систему налогообложения выбрать селлерам

Компании и ИП, реализующие товары через маркетплейсы, должны определиться с системой налогообложения, учитывая экономическую целесообразность и ограничения.

Доходы и расходы в налоговом учете формируются на основании предоставленных агентом документов, доступ к которым имеется в личном кабинете селлера.

Налоговую инспекцию не нужно извещать о начале сотрудничества с маркетплейсами, но необходимо убедиться, что налогоплательщик указал в регистрационных документах нужный ОКВЭД. Также не потребуется предоставлять копии договоров с торговой площадкой, но хранить их нужно в течение 5 лет. Отсчет срока начинается с 1 января года, который следует за последней датой получения дохода.

Конечный финансовый результат компании/ИП зависит не только от объема продаж, но и от правильного выбора налогового режима. С доходов от продаж на Вайлдберриз и Озон налоги нужно платить всем налогоплательщикам. Перечень налогов зависит от применяемой системы налогообложения.

Как читать отчет Вайлдберриз о продажах, смотрите в этом материале.

С какой суммы платить налог на Вайлдберриз и Озон при ОСНО

ОСНО — система налогообложения, которую вправе применять предприятия и предприниматели. Но будет ли это выгодно налогоплательщику использовать ОСНО? Такой выбор подразумевает сложный бухгалтерский и налоговый учет. Налогоплательщики, применяющие основную систему налогообложения, обязаны уплачивать НДС. Кроме того, юридические лица являются плательщиками налога на прибыль, а предприниматели — НДФЛ.

И бухгалтеры часто задаются вопросом, как платить НДС на ОЗОН и Вайлдберриз? Это может стать невыгодным, если продавец будет приобретать товар у поставщиков, применяющих УСН, или у самозанятых граждан. То есть налоговая нагрузка при ОСНО будет слишком высокой, если нет входного НДС и заявить к вычету нечего.

По каким операциям НДС подлежит вычету, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Торговля на маркетплейсах относится к комиссионной. Агент передает отчетность о реализации товара, оказанных услугах и перечисленных средствах продавцу.

Исходя из них и приложенных первичных документов производится расчет налогооблагаемой базы. При ее расчете в качестве дохода берется сумма, указанная в отчетах продавца, как реализованный товар.

Моментом возникновения дохода по налогу на прибыль является дата передачи товара покупателю.

ОЗОН и Вайлдберриз — плательщики налога на добавленную стоимость, поэтому они выдают счета-фактуры с указанием суммы НДС, которые регистрируются в Книге покупок у селлера.

Вопрос: когда появляется необходимость исчислить НДС продавцу? Для этого нужно обратиться к нормам НК РФ. Согласно требованиям законодательства продавцу нужно определить дату, которая наступает раньше:

  • отгрузка;
  • получение аванса.

Учитывая специфику комиссионной торговли на ОЗОН и Вайлдберриз, только агент, то есть торговая площадка, имеет информацию о дате поступления предоплаты от покупателя. При этом маркетплейс выписывает и передает продавцу копию авансового счета-фактуры. При этом он не обязан фиксировать ее у себя.

Продавец, получив документ, формирует свой, применяя собственную нумерацию и указывая сведения, отраженные в счете-фактуре маркетплейса. При этом документ регистрируется в Книге продаж поставщика товара (селлера).

Как считать налог с Озон и Вайлдберриз по УСН

Упрощенная система налогообложения разрешена при осуществлении торговли на маркетплейсах. Налогоплательщик вправе выбрать один из вариантов:

  • доходы;
  • доходы минус расходы.

Выбрав в качестве объекта налогообложения «доходы», селлер может рассчитывать на более простой учет, когда не нужно собирать документы по расходам. Но вряд ли он будет выгоден, если торговая наценка невысока, а прибыль увеличивается за счет роста товарооборота.

Объект «доходы минус расходы» подойдет больше. Но не нужно забывать, что по УСН имеются ограничения. Нельзя превышать порог дохода, число штатных сотрудников.

О нюансах учета упрощенного налога при торговле на маркетплейсах читайте в статье «УСН «доходы» на маркетплейсах: неудобный нюанс».

Можно ли работать с маркетплейсами ИП на ПСН или НПД?

Предприниматели задаются вопросами, какие налоги еще доступны для ИП на ОЗОН и ВБ и можно ли приобрести патент. К сожалению, ПСН не предусматривает такой вид деятельности, как торговля на маркетплейсах.

Что касается ИП, применяющих налог на профессиональный доход, то запрета на торговлю в маркетплейсах не существует. Но есть ограничение: можно реализовывать только товары собственного производства.

Подробнее о торговле самозанятыми на маркетплейсах мы рассказывали в этом материале.

Налоги при работе с маркетплейсами на УСН селлеры рассчитывают самостоятельно и подают налоговую декларацию. Это не касается только налогоплательщиков, применяющих НПД.

Из чего складывается доход при торговле на ОЗОН и Вайлдберриз

Первый вопрос, касающийся налогообложения: с какой суммы платить налог на Озон или Вайлдберриз? Доход продавца маркетплейса — это совокупная выручка, полученная от реализации товаров. В предоставляемых документах ОЗОН или ВБ сумма дохода продавца находится в отчете о продажах в строке «Реализовано всего» (ОЗОН), «Всего стоимость реализованного товара» (на «Вайлдберриз»).

При расчете дохода сумма берется из показателя отчета по продажам, а не на основании банковской выписки.

Пример, как считать налог УСН 6% на ОЗОН: ИП Митрофанов В. В. заключил договор с ОЗОН. В нем предусмотрена комиссия 10%. За месяц было реализовано товара на сумму 200 000 рублей. На счет продавцу перечислено 180 000 рублей. В качестве дохода принимается сумма реализации — 200 000 рублей.

Если предприниматель выбрал УСН «доходы», то он заплатит налог 12 000 рублей (200 000 × 6%).

Как вести учет продаж товаров через маркетплейсы, мы рассказали здесь.

Предприниматели, перешедшие на режим самозанятости, формируют чек в сервисе «Мой налог» и уплачивают налог по ставке 6%.

Итоги

Одна из основных проблем, встающих перед начинающими продавцами, состоит в том, как платить налоги с продаж на маркетплейсе. Селлеры ведут деятельность в рамках комиссионной торговли, поэтому предприниматели не вправе применять ПСН. Компании и ИП самостоятельно сдают декларации и уплачивают налоги, основываясь на данных отчетов комиссионера.

Как платить налог с маркетплейсов: особенности расчетов

Как платить налог с маркетплейсов: особенности расчетов

Маркетплейсы нюансы работы

Автор Market Guru На чтение 13 мин Просмотров 1.6к. Опубликовано 25 августа, 2023
Подборка из 100 товаров с прибылью от 300% для продажи на маркетплейсах
Получить подборку

Как платить налог с маркетплейсов? В первую очередь, нужно определиться с формой, то есть оформить самозанятость, ИП или ООО. Предприниматели и крупные фирмы выбирают либо упрощенную схему (УСН), либо общую (ОСНО). У каждого варианта свои особенности и преимущества.

Зачем это делать? Доходы от продажи товаров на маркетплейсах являются облагаемыми налогом. Чтобы ваш банковский счет не заблокировали, нужно не только своевременно вносить обязательные платежи, но и правильно их рассчитывать.

Кто может продавать на маркетплейсах

Физические лица, которые не зарегистрированы в соответствующих органах как самозанятые или индивидуальные предприниматели, не имеют права заниматься продажей товаров, включая торговлю на площадках в Интернете. Чтобы не нарушать закон, нужно все правильно оформить. Перед началом работы необходимо определиться с вариантом ведения бизнеса, чтобы понять, как платить налог с маркетплейсов.

Есть несколько способов юридического оформления торговли в Интернете, для каждого из которых доступны различные системы налогообложения. В таблице ниже представлены основные из них.

Форма регистрации Возможные налоговые режимы Что можно продавать
Самозанятый Налог на профессиональный доход (НПД) Только товары собственного производства. Перепродажа запрещена!
ИП НПД

УСН «Доходы минус расходы»

УСН «Доходы минус расходы»

Выбор налогового режима для маркетплейса зависит также от планируемого объема дохода. Для каждой формы есть свои ограничения по суммам:

Налоговый режим Максимальный доход за год (в рублях)
НПД 2,4 млн
УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» 251,4 млн
ОСНО Ограничений нет

Кто может продавать на маркетплейсах

Чтобы определить оптимальную для вас систему и правильно платить налог с маркетплейсов, просчитаем все доступные варианты. Разберем их по очереди, начиная с самого простого.

Важно помнить, что в этой статье рассматриваются только налоги, которые предприниматель должен вносить с дохода от продажи товаров. Если речь идет о наличии у бизнеса имущества или он осуществляет иные операции, помимо торговли, обязательные платежи будут рассчитываться по другой схеме.

Налог для самозанятых

В первую очередь рассмотрим, как платить налог с маркетплейсов самозанятым.

Налог на профессиональный доход (НПД) – основной способ налогообложения для самозанятых на торговых площадках в Интернете. Согласно закону, размеры обязательных выплат зависят от того, кто является покупателем. Если товар приобретает юридическое лицо, необходимо уплачивать 6 % от суммы выручки. Но поскольку потребители на маркетплейсах – физические лица, ставка налога будет составлять 4 % от дохода.

Важно также помнить, что самозанятые не имеют права нанимать сотрудников.

Рассчитайте план продвижения
на маркетплейсе в готовом
excel-шаблоне
и сократите потери при запуске на 60%

Автоматический расчет более 20 параметров в пару кликов:

  • Поймете сколько денег нужно для закупа товара;
  • Рассчитаете расходы на рекламу;
  • Просчитаете планируемую прибыль.

Перейти на режим НПД могут также те, кто уже зарегистрирован как ИП. Если предприниматель решает заниматься продажей товаров собственного производства на маркетплейсах (например, мебель ручной работы на Wildberries), он может экономить на уплате налогов. Оформляя режим НПД, он будет рассчитываться с инспекцией как самозанятый – только за профессиональный доход. При этом он не перестает быть индивидуальным предпринимателем, хотя ему и будет запрещено работать как ИП в данном налоговом режиме.

Преимущество самозанятых в том, что они не платят налог на добавленную стоимость, соответственно, это не отражается на цене товара.

Сложностей с расчетом налогов на профессиональный доход не возникнет, все подсчитывается автоматически. Чтобы посмотреть суммы платежей с продаж на маркетплейсах, нужно зайти в программу «Мой налог».

В ней самозанятые могут самостоятельно формировать чеки при реализации товара. Они пробиваются после каждой продажи, объединяются в группы или вносятся разом – этот вопрос остается на усмотрение предпринимателя. Стоимость продукции всегда указывается с учетом акций и скидок для покупателей, а налог на маркетплейсах рассчитывается автоматически от каждой сделки.

На случаи возврата товара также есть определенный набор действий. Чек о продаже аннулируется, а если в нем были еще и другие товары, на них создается новый документ без возвращенной позиции.

Налоги для ИП и ООО

Режим НПД освобождает предпринимателя от необходимости ежегодно оплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и Фонд обязательного медицинского страхования. Но эта система налогообложения не позволяет найм сотрудников и реализацию продукции не собственного производства. Поэтому предприниматели, которые планируют перепродажу товаров, должны выбирать другой режим. Это относится также к бизнесу, оборот которого составляет более 2,4 млн рублей в год.

Для предпринимателей в таком случае платить налог с маркетплейсов можно двумя способами – по упрощенной системе (УСН) и по общей (ОСНО). Патенты не могут использоваться для торговли в Интернете, поскольку продажа товаров этим способом не считается розничной.

Налоги для ИП и ООО

УСН

Переход на УСН осуществляется в течение 30 дней с момента регистрации ИП. Для этого подается уведомление по форме № 26.2-1 КНД 1150001. Если предприниматель зарегистрирован более месяца назад, пропустил срок или применяет другой налоговый режим, до конца года ему не удастся внести изменения. Это будет возможно только с 1 января следующего года.

УСН с объектом налогообложения «доходы»

Данный режим предполагает, что налог будет определяться исходя из полученных доходов. Ставка УСН в этом случае будет рассчитываться в зависимости от региона, в котором предприниматель зарегистрирован. Селлеры, которые планируют охватить продажами всю страну, заранее должны уточнить данную информацию – процент может варьироваться от 1 % до 6 %. В некоторых случаях предприниматели меняют место регистрации на регион со льготной ставкой.

УСН с доходов облегчает предпринимателям ведение учета, поскольку не включает расходы, понесенные продавцом. Декларация в этом режиме сдается один раз в год.

Налог в режиме УСН «Доходы» оплачивается с суммы, которую покупатели заплатили за товар. В личном кабинете продавца на маркетплейсе отражаются как общий размер сделок, так и вознаграждение, которое площадка получает за предоставление своих услуг. Поскольку комиссия входит в расходы предпринимателя, эта сумма не вычитается из налогооблагаемой базы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *